有価証券報告書-第9期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	24,891百万円	19,702百万円
賞与引当金	1,147百万円	1,035百万円
退職給付に係る負債	7,251百万円	4,356百万円
減価償却費	950百万円	940百万円
有価証券有税償却	3,541百万円	2,774百万円
税務上の繰越欠損金	2,555百万円	406百万円
その他	4,605百万円	4,374百万円
繰延税金資産小計	44,944百万円	33,590百万円
評価性引当額	△5,995百万円	△3,872百万円
繰延税金資産合計	38,948百万円	29,717百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△18,645百万円	△32,447百万円
退職給付信託設定益	△5,160百万円	△4,676百万円
その他	△1,421百万円	△2,705百万円
繰延税金負債合計	△25,226百万円	△39,828百万円
繰延税金資産(負債)の純額	13,722百万円	△10,110百万円

2 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.75%	―
(調整)
評価性引当額の見直し	△10.39%	―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.60%	―
損金不算入ののれん償却	3.73%	―
住民税均等割	0.27%	―
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.31%	―
復興特別法人税の税率差異	1.46%	―
繰越欠損金の期限切れ	5.69%	―
連結調整	△1.40%	―
その他	△0.39%	―
税効果会計適用後の法人税率等の負担率	35.43%	―

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引き下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.38%から、平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については32.83%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.06%となります。この税率変更により、繰延税金負債は1,357百万円減少、その他有価証券評価差額は3,363百万円増加、繰延ヘッジ損益は15百万円減少、退職給付に係る調整累計額は272百万円増加、法人税等調整額は2,262百万円増加しております。再評価に係る繰延税金負債は1,187百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。