有価証券報告書-第104期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	252百万円	307百万円
未払費用	68	81
未払事業税	8	80
有価証券評価減	379	379
退職給付引当金	269	260
固定資産評価減	151	137
金融商品取引責任準備金	50	43
その他	118	109
繰延税金資産小計	1,299	1,400
評価性引当額	△957	△930
繰延税金資産合計	342	469
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	2,532百万円	4,751百万円
固定資産圧縮積立金	61	55
前払年金費用	207	233
繰延税金負債合計	2,801	5,039
繰延税金資産との相殺	△342	△469
繰延税金負債の純額	2,459	4,570

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.51%	1.38%
住民税均等割	2.55%	0.67%
賃上げ促進税制による税額控除	―%	△1.34%
評価性引当額の増減	△6.80%	△0.62%
子会社合併による影響	―%	△0.56%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.74%	△0.48%
その他	△0.09%	△0.12%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.05%	29.54%