有価証券報告書-第26期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	12,957千円	25,106千円
賞与引当金	5,511千円	7,426千円
ゴルフ会員権評価損	2,273千円	2,340千円
匿名組合分配損益	7,717千円	9,614千円
未払賃料	122,059千円	182,881千円
未払賞与	5,218千円	5,895千円
その他	3,557千円	6,538千円
繰延税金資産小計	159,296千円	239,802千円
評価性引当額	△2,273千円	△7,440千円
繰延税金資産合計	157,023千円	232,362千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.3%	3.6%
受取配当金等永久に益金に配当されない項目	△34.6%	△13.6%
住民税均等割	0.5%	0.2%
株式報酬費用	8.5%	△0.2%
税額控除	△2.9%	△0.3%
その他	△0.9%	0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.4%	20.8%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。