有価証券報告書-第27期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	25,106千円	6,865千円
賞与引当金	7,426千円	12,260千円
ゴルフ会員権評価損	2,340千円	2,340千円
匿名組合分配損益	9,614千円	217,734千円
未払賃料	182,881千円	79,237千円
未払賞与	5,895千円	-千円
資産除去債務	5,100千円	36,345千円
繰越欠損金	-千円	224,785千円
その他	1,438千円	9,525千円
繰延税金資産小計	239,802千円	589,093千円
評価性引当額	△7,440千円	△38,685千円
繰延税金資産合計	232,362千円	550,408千円
繰延税金負債
資産除去債務に係る資産	-千円	△25,964千円
その他	-千円	△468千円
繰延税金負債合計	-千円	△26,432千円
繰延税金資産の純額	232,362千円	523,975千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.6%	-%
受取配当金等永久に益金に配当されない項目	△13.6%	-%
住民税均等割	0.2%	-%
株式報酬費用	△0.2%	-%
税額控除	△0.3%	-%
その他	0.4%	-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.8%	-%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。