有価証券報告書-第72期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)	当連結会計年度 (令和6年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	110,728千円	113,219千円
前受収益	682,133千円	759,037千円
未収保証料	236,360千円	235,339千円
支払備金	42,693千円	22,501千円
保証弁済金等否認額	151,420千円	193,157千円
未払事業税・未払事業所税	40,264千円	34,905千円
退職給付に係る負債	12,231千円	12,438千円
固定資産評価損	232,137千円	232,137千円
投資有価証券等評価損	137,335千円	137,335千円
役員退職慰労引当金	37,149千円	46,613千円
資産除去債務	17,725千円	17,989千円
その他	14,142千円	12,274千円
繰延税金資産小計	1,714,323千円	1,816,951千円
評価性引当額	△369,362千円	△369,362千円
繰延税金資産合計	1,344,961千円	1,447,589千円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△487,897千円	△979,279千円
その他有価証券評価差額	△3,652,872千円	△4,718,376千円
繰延税金負債合計	△4,140,770千円	△5,697,656千円
繰延税金負債純額	△2,795,808千円	△4,250,067千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)	当連結会計年度 (令和6年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	2.8%	2.4%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.5%	△0.5%
住民税均等割額	0.2%	0.2%
評価性引当額	△0.2%	―%
その他	△0.2%	△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7%	32.3%