有価証券報告書-第109期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
有価証券等評価損損金不算入額	30,387百万円		30,039百万円
固定資産減損損失損金不算入額	18,284		19,344
減価償却費損金算入限度超過額	3,952		4,152
貸倒引当金等損金算入限度超過額	2,818		3,621
保証金時価会計損金不算入額	3,605		3,617
販売用不動産等評価損損金不算入額	2,806		2,947
その他	33,039		36,194
繰延税金資産小計	94,894		99,917
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33,623		△34,555
評価性引当額小計	△33,623		△34,555
繰延税金資産合計	61,270		65,362
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△140,148		△171,388
代替資産積立金	△11,898		△49,305
合併・分割時連結調整	△13,126		△13,066
保証金時価会計益金不算入額	△3,564		△3,585
繰延ヘッジ損益	-		△2,315
特別償却準備金	△2,063		△2,038
特定目的会社未収配当金益金不算入額	△6,214		△866
その他	△12,543		△13,168
繰延税金負債合計	△189,560		△255,736
繰延税金資産(負債)の純額	△128,288		△190,373

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額の変動額	△2.0		0.6
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.6		△9.2
その他	0.2		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.5		22.8