有価証券報告書-第87期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
販売用不動産評価損	14,415	百万円	18,582	百万円
減損損失	17,076	〃	13,899	〃
譲渡損益調整損	4,254	〃	11,633	〃
連結調整に伴う減価償却超過額	7,258	〃	6,312	〃
税務上の繰越欠損金	1,593	〃	3,136	〃
未払事業税・事業所税	1,834	〃	2,283	〃
投資有価証券評価損	797	〃	1,951	〃
退職給付に係る負債	1,758	〃	1,847	〃
賞与引当金	1,874	〃	1,742	〃
繰延ヘッジ損益	1,752	〃	1,571	〃
販売用不動産エクイティ評価損	1,413	〃	1,413	〃
貸倒引当金	3,439	〃	1,290	〃
未実現利益の消去	926	〃	909	〃
その他	15,766	〃	17,493	〃
繰延税金資産小計	74,158	百万円	84,063	百万円
評価性引当額(注1)	△9,247	百万円	△14,613	百万円
繰延税金資産合計	64,911	百万円	69,450	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	48,240	百万円	33,755	百万円
圧縮記帳積立金	3,731	〃	3,731	〃
その他	637	〃	1,907	〃
繰延税金負債合計	52,608	百万円	39,394	百万円
繰延税金資産の純額	12,302	百万円	30,056	百万円

(注1) 評価性引当額が5,365百万円増加しております。この増加の主な内容は、譲渡損益調整損を認識したことに伴うものであります。
(注2) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	17,463	百万円	30,067	百万円
固定負債―その他	5,160	〃	11	〃

(注3) (会計方針の変更)に記載のとおり、当連結会計年度における会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度の数値は遡及適用後の数値となっております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の百分の五以下であるため、注記を省略しております。