有価証券報告書-第92期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
販売用不動産評価損	19,606	百万円	27,681	百万円
減損損失	18,813	〃	19,365	〃
譲渡損益調整損	12,666	〃	18,547	〃
連結調整に伴う簿価調整差額	5,998	〃	5,698	〃
税務上の繰越欠損金	6,785	〃	4,258	〃
未払事業税・事業所税等	2,591	〃	3,425	〃
賞与引当金	1,345	〃	1,548	〃
退職給付に係る負債	1,593	〃	1,295	〃
投資有価証券評価損	1,035	〃	1,109	〃
関係会社株式評価損等	521	〃	537	〃
その他	21,954	〃	21,150	〃
繰延税金資産小計	92,913	百万円	104,619	百万円
評価性引当額	△18,885	百万円	△18,595	百万円
繰延税金資産合計	74,028	百万円	86,023	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	118,795	百万円	106,024	百万円
繰延ヘッジ利益	3,253	〃	7,739	〃
圧縮記帳積立金	3,731	〃	3,840	〃
その他	1,958	〃	1,986	〃
繰延税金負債合計	127,738	百万円	119,590	百万円
繰延税金負債の純額	53,710	百万円	33,566	百万円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
固定資産―繰延税金資産	17,660	百万円	18,500	百万円
固定負債―その他	71,370	〃	52,067	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため
注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(2025年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、翌連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税
率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債(繰延税金資産の金額を控除した金額)が1,486百万円増加し、その他有価証券評価差額金が3,002百万円減少し、繰延ヘッジ損益が206百万円減少し、法人税等調整額が1,722百万
円減少しております。