有価証券報告書-第21期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
たな卸資産	393,634	千円	743,115	千円
租税公課	67,550		69,639
営業出資金譲渡益	137,359		―
未払金	49,492		60,165
未払事業税	147,688		214,195
未払費用	57,277		76,119
未成工事受入金	198,120		139,629
賞与引当金	58,578		65,863
長期未払金	18,353		17,932
繰越欠損金	41,259		282,019
その他	148,802		207,503
繰延税金資産小計	1,318,118		1,876,182
評価性引当額	△66,473		△572,356
繰延税金資産合計	1,251,645	千円	1,303,826	千円

(繰延税金負債)
土地評価差額	197,289	千円	146,300	千円
未成工事支出金	162,696		208,353
吸収合併に伴う時価評価差額	74,966		74,966
その他	2,596		12,457
繰延税金負債合計	437,548	千円	442,078	千円

繰延税金資産純額

814,096

千円

861,747

千円

なお、繰延税金負債は連結貸借対照表上、固定負債の「その他」に含めて表示しております。
(注) 評価性引当額が、505,883千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社のサンフロンティアホテルマネジメント株式会社において、繰越欠損金に係る評価性引当額が210,800千円増加したことによるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	―		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.4%
住民税均等割	―		0.1%
評価性引当額の増減	―		3.1%
連結子会社との適用税率の差	―		0.7%
税額控除	―		△0.6%
その他	―		△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		34.2%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率30.6%と税効果会計適用後の法人税等の負担率31.4%との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。