有価証券報告書-第22期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	743	百万円	1,000	百万円
租税公課	69		66
未払金	60		17
未払事業税	214		49
未払費用	76		77
未成工事受入金	139		48
賞与引当金	65		97
長期未払金	17		17
繰越欠損金(注)2	282		917
その他	207		238
繰延税金資産小計	1,876		2,532
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△275		△917
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△296		△570
評価性引当額小計(注)1	△572		△1,488
繰延税金資産合計	1,303	百万円	1,044	百万円

繰延税金負債
土地評価差額	146	百万円	45	百万円
未成工事支出金	208		50
吸収合併に伴う時価評価差額	74		-
その他	12		1
繰延税金負債合計	442	百万円	97	百万円

繰延税金資産純額

861

百万円

947

百万円

なお、繰延税金負債は連結貸借対照表上、固定負債の「その他」に含めて表示しております。
(注) 1.評価性引当額が916百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社サンフロンティアホテルマネジメント株式会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を558百万円、連結子会社スカイハートホテルにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を74百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	13	268	282百万円
評価性引当額	―	―	―	―	△13	△262	△275 〃
繰延税金資産(b)	―	―	―	―	―	6	6 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	14	1	902	917百万円
評価性引当額	―	―	―	△14	△1	△901	△917 〃
繰延税金資産(b)	―	―	―	―	―	0	0 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%		0.6	%
住民税均等割	0.1	%		0.3	%
評価性引当額の増減	3.1	%		12.3	%
連結子会社との適用税率の差	0.7	%		△1.0	%
税額控除	△0.6	%		△0.3	%
その他	△0.1	%		0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.2	%		43.2	%