有価証券報告書-第181期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)1 評価性引当額の増加額(55,957百万円)の主な内容は、税務上の関係会社株式受贈益に係る評価性引当額(55,122百万円)です。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:百万円)
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2)税務上の繰越欠損金8,349百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5,476百万円を計上しています。この繰延税金資産5,476百万円は、主として当社を連結親法人とする連結納税グループに加入する阪急電鉄㈱における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産4,854百万円です。この税務上の繰越欠損金は、阪急電鉄㈱において2014年3月期に販売用不動産について税務上の評価損を計上したこと等により生じたものです。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しています。
3 当社は、2005年4月1日付分社型(物的)吸収分割に際して、阪急電鉄㈱(同日付で同社は阪急電鉄分割準備㈱より商号変更)に全ての土地を分割承継したことに伴い、土地再評価差額金を取り崩しています。これにより、「土地再評価に係る繰延税金負債」は、2006年3月期より繰延税金負債として計上しています。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当連結会計年度 (2019年3月31日) | ||
(繰延税金資産) | |||
税務上の関係会社株式受贈益 | -百万円 | 55,122百万円 | |
退職給付に係る負債 | 16,900 | 15,326 | |
減損損失 | 9,417 | 12,985 | |
子会社投資に係る一時差異 | - | 11,021 | |
分譲土地建物評価損 | 23,718 | 9,271 | |
税務上の繰越欠損金(注)2 | 10,298 | 8,349 | |
譲渡損益調整損 | 2,572 | 5,844 | |
資産に係る未実現損益 | 4,877 | 5,118 | |
賞与引当金 | 1,878 | 1,809 | |
事業税・事業所税未払額 | 1,285 | 836 | |
投資有価証券評価損 | 965 | 728 | |
その他 | 10,910 | 9,053 | |
繰延税金資産 小 計 | 82,825 | 135,468 | |
税務上の繰越欠損金に 係る評価性引当額(注)2 | - | △2,872 | |
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額 | - | △77,312 | |
評価性引当額 小 計(注)1 | △24,227 | △80,185 | |
繰延税金負債との相殺 | △53,559 | △48,317 | |
繰延税金資産 合 計 | 5,038 | 6,965 | |
(繰延税金負債) | |||
土地再評価差額金取崩相当額(注)3 | △130,447 | △130,553 | |
資本連結に伴う資産の評価差額 | △79,074 | △78,653 | |
その他有価証券評価差額金 | △15,954 | △14,760 | |
事業再編に伴う資産評価益 | △1,796 | △1,769 | |
その他 | △5,662 | △5,747 | |
繰延税金負債 小 計 | △232,935 | △231,485 | |
繰延税金資産との相殺 | 53,559 | 48,317 | |
繰延税金負債 合 計 | △179,375 | △183,167 | |
繰延税金負債の純額 | △174,336 | △176,201 |
(注)1 評価性引当額の増加額(55,957百万円)の主な内容は、税務上の関係会社株式受贈益に係る評価性引当額(55,122百万円)です。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:百万円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金 (※1) | 800 | 631 | 876 | 5,413 | 81 | 545 | 8,349 |
評価性引当額 | △795 | △575 | △867 | △179 | △67 | △386 | △2,872 |
繰延税金資産 | 4 | 55 | 9 | 5,233 | 14 | 158 | (※2) 5,476 |
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2)税務上の繰越欠損金8,349百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5,476百万円を計上しています。この繰延税金資産5,476百万円は、主として当社を連結親法人とする連結納税グループに加入する阪急電鉄㈱における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産4,854百万円です。この税務上の繰越欠損金は、阪急電鉄㈱において2014年3月期に販売用不動産について税務上の評価損を計上したこと等により生じたものです。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しています。
3 当社は、2005年4月1日付分社型(物的)吸収分割に際して、阪急電鉄㈱(同日付で同社は阪急電鉄分割準備㈱より商号変更)に全ての土地を分割承継したことに伴い、土地再評価差額金を取り崩しています。これにより、「土地再評価に係る繰延税金負債」は、2006年3月期より繰延税金負債として計上しています。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当連結会計年度 (2019年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.8% | 30.6% | |
(調 整) | |||
連結子会社等からの受取配当金消去 | 15.3 | 17.9 | |
親会社との税率差異 | 2.4 | 2.4 | |
評価性引当額 | 0.5 | 2.0 | |
のれん償却額 | 0.7 | 0.8 | |
住民税均等割額 | 0.4 | 0.5 | |
交際費等永久に 損金に算入されない項目 | 0.5 | 0.4 | |
受取配当金等永久に 益金に算入されない項目 | △15.6 | △17.8 | |
子会社投資に係る一時差異 | - | △12.2 | |
持分法による投資損益 | △2.8 | △1.7 | |
その他 | 0.7 | 0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.9 | 23.2 |