有価証券報告書-第178期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
(繰延税金資産)
関係会社株式評価損	1,214百万円		2,962百万円
繰越欠損金	2,428		1,599
その他	288		200
繰延税金資産 小 計	3,930		4,762
評価性引当額	△3,703		△4,599
繰延税金負債との相殺	△123		△163
繰延税金資産 合 計	103		-
(繰延税金負債)
税務上の有価証券譲渡損	△13,284		△12,608
その他有価証券評価差額金	△4,620		△3,049
譲渡損益調整益	△505		△479
その他	△0		△26
繰延税金負債 小 計	△18,411		△16,164
繰延税金資産との相殺	123		163
繰延税金負債 合 計	△18,287		△16,001
繰延税金負債の純額	△18,183		△16,001

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.0%
(調 整)
交際費等永久に 損金に算入されない項目	0.0		0.1
受取配当金等永久に 益金に算入されない項目	△25.0		△44.5
評価性引当額	△3.8		12.2
税率変更による期末繰延税金資産 (負債)の減額修正	△4.0		△4.5
その他	0.5		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.3		△3.5

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、前事業年度の計算において使用した32.2%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.8%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が870百万円、法人税等調整額が706百万円、それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金が163百万円増加しています。