有価証券報告書-第152期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	62,687千円		79,601千円
関係会社株式評価損	18,154		17,322
共済会剰余金	15,764		14,595
損害補償損失引当金	36,483		5,213
その他	27,549		22,255
繰延税金資産小計	160,640		138,997
評価性引当額	△28,755		△50,210
繰延税金資産合計	131,884		88,787
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△145,662		△138,003
その他	△2,575		△2,004
繰延税金負債合計	△148,238		△140,008
繰延税金負債の純額	△16,354		△51,220

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		32.34%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.38
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△17.93
住民税均等割			0.51
税率変更による期末繰延税金負債の減額修正			0.50
減損損失 その他			6.00 △1.23
税効果会計適用後の法人税等の負担率			20.57

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した31.57%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.21%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、29.99%となります。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。