有価証券報告書-第102期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1)繰延税金資産(流動)

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	91,559千円	90,711千円
未払事業税	31,563	12,776
未払事業所税	10,392	11,523
未払費用	118,063	28,807
貸倒引当金	309	342
その他	3,380	4,766
繰延税金資産小計	255,268	148,928
評価性引当額	△15,931	△33,402
繰延税金資産合計	239,337	115,525
繰延税金負債
その他	△234	△99
繰延税金負債計	△234	△99
繰延税金資産の純額(流動)	239,102	115,426

(2)繰延税金資産(固定)

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	124,226千円	129,738千円
厚生年金基金解散損失引当金	10,214	-
投資有価証券評価損	5,532	5,532
会員権評価損	39,237	39,374
貸倒引当金	21,027	20,582
資産除去債務	19,265	39,878
退職給付に係る負債	46,177	52,529
繰越欠損金	170,368	207,069
減損損失	19,534	15,764
フリーレント賃料	52,021	199,929
その他	20,459	5,545
繰延税金資産小計	528,064	715,946
評価性引当額	△395,873	△381,348
繰延税金資産合計	132,190	334,598
繰延税金負債との相殺	△103,912	△313,632
繰延税金資産の純額(固定)	28,278	20,965

(3)繰延税金負債(固定)

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△22,399千円	△40,707千円
退職給付に係る調整累計額	△51,563	△115,357
退職給付に係る資産	△59,899	△77,644
固定資産圧縮積立金	△24,444	△24,398
土地簿価修正額	△40,830	△40,830
海外子会社留保利益	△20,868	△22,522
その他	△15,355	△27,514
繰延税金負債小計	△235,361	△348,974
繰延税金資産との相殺	103,912	313,632
繰延税金負債の純額(固定)	△131,449	△35,341

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	30.86%	30.86%
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.13	10.31
住民税均等割等	5.94	15.56
海外子会社税率差異等	△0.83	△5.96
評価性引当額の増減等	12.24	△9.41
その他	△0.35	6.07
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.99	47.43