有価証券報告書-第103期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1)繰延税金資産

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	90,711千円	95,110千円
未払事業税	12,776	20,347
未払事業所税	11,523	10,648
未払費用	28,807	22,090
退職給付に係る負債	52,529	43,153
役員退職慰労引当金	129,738	54,587
投資有価証券評価損	5,532	5,532
会員権評価損	39,374	36,312
貸倒引当金	20,924	25,421
資産除去債務	39,878	44,489
税務上の繰越欠損金(注)	207,069	252,376
減損損失	15,764	49,885
フリーレント賃料	199,929	218,518
その他	10,311	12,344
繰延税金資産小計	864,874	890,818
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-	△252,376
将来減損一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△235,357
評価性引当額小計	△414,750	△487,733
繰延税金資産合計	450,123	403,085
繰延税金負債との相殺	△341,576	△363,971
繰延税金資産の純額	108,547	39,113

(2)繰延税金負債

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△40,707千円	△26,038千円
退職給付に係る調整累計額	△115,357	△105,251
退職給付に係る資産	△77,644	△112,762
固定資産圧縮積立金	△24,398	△24,352
土地簿価修正額	△40,830	△40,830
海外子会社留保利益	△22,522	△25,240
その他	△27,613	△34,465
繰延税金負債合計	△349,073	△368,941
繰延税金資産との相殺	341,576	363,971
繰延税金負債の純額	△7,496	△4,970

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額 当連結会計年度(2019年3月31日) 1年以内 (千円) 1年超 2年以内 (千円) 2年超 3年以内 (千円) 3年超 4年以内 (千円) 4年超 5年以内 (千円) 5年超 (千円) 合計 (千円) 税務上の繰越欠損金(※) 28,499 20,129 47,475 16,562 26,520 113,189 252,376 評価性引当額 △28,499 △20,129 △47,475 △16,562 △26,520 △113,189 △252,376 繰延税金資産 - - - - - - -

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.86%	30.62%
交際費等永久に損金に算入されない項目	10.31	15.53
住民税均等割等	15.56	15.66
海外子会社税率差異等	△5.96	△3.28
評価性引当額の増減等	△9.41	19.56
税率変更による税金資産修正	-	1.02
その他	6.07	△4.97
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.43	74.14