有価証券報告書-第108期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	98,125千円	100,642千円
未払事業税	17,820	17,699
未払事業所税	8,618	8,920
役員退職慰労引当金	92,483	89,488
退職給付引当金	15,660	12,711
貸倒引当金	11,519	11,510
資産除去債務	173,071	191,119
投資有価証券評価損	29,602	29,602
会員権評価損	25,154	25,154
関係会社株式評価損	225,639	225,639
フリーレント賃借料	211,335	170,557
減損処理否認額	96,695	100,409
リース投資資産	159,384	148,184
その他	107,313	89,374
繰延税金資産小計	1,272,426	1,221,015
評価性引当額	△557,471	△572,264
繰延税金資産合計	714,955	648,750
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△85,621	△93,020
固定資産圧縮積立金	△24,262	△24,262
前払年金費用	△219,345	△251,844
フリーレント賃貸料	△14,636	△11,073
土地評価差額	△40,830	△40,830
借地権更新に伴う損金処理額	△4,895	△4,895
その他有価証券評価差額金	△24,351	△56,095
繰延税金負債合計	△413,942	△482,022
繰延税金資産の純額	301,012	166,727

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.89	9.66
住民税均等割等	21.94	14.08
受取配当金益金不算入	△1.18	△0.95
評価性引当額	11.00	3.14
その他	0.94	△0.11
税効果会計適用後の法人税等の負担率	67.21	56.45