有価証券報告書-第102期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払施設使用料	36,818	千円	92,051	千円
株式報酬費用	36,352	〃	50,888	〃
賞与引当金	74,090	〃	72,990	〃
未払事業税	19,406	〃	22,495	〃
前受金	-	〃	47,406	〃
投資有価証券評価損	6,670	〃	7,427	〃
会員権評価損	6,900	〃	6,156	〃
貸倒引当金	22,240	〃	19,499	〃
減価償却費等	13,580	〃	9,676	〃
資産除去債務	63,099	〃	101,085	〃
未払法定福利費	11,334	〃	11,114	〃
減損損失	38,908	〃	33,730	〃
その他	7,674	〃	8,726	〃
繰延税金資産小計	337,076	千円	483,248	千円
評価性引当額	△22,762	千円	△21,196	千円
繰延税金資産合計	314,313	千円	462,051	千円
繰延税金負債
圧縮積立金	△24,746	千円	△23,352	千円
除去費用の資産計上額	△22,524	〃	△52,051	〃
前払年金費用	△5,493	〃	△4,120	〃
その他有価証券評価差額金	△38,237	〃	△132,660	〃
繰延税金負債合計	△91,001	千円	△212,185	千円
繰延税金資産純額	223,311	千円	249,866	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	%	0.8	%
住民税均等割	2.1	%	1.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6	%	△4.9	%
評価性引当額の増減	0.1	%	△0.1	%
その他	△0.1	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.0	%	28.2	%