有価証券報告書-第148期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年3月31日)			当連結会計年度 (令和3年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	409,523	千円		971,529	千円
減価償却費等	299,588	千円		306,538	千円
退職給付に係る負債	685,934	千円		737,511	千円
役員退職慰労引当金	206,421	千円		201,243	千円
投資有価証券評価損等	949,658	千円		975,562	千円
貸倒引当金	538,414	千円		12,734	千円
その他	272,484	千円		626,974	千円
繰延税金資産 小計	3,362,025	千円		3,832,095	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△409,218	千円		△965,628	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,115,720	千円		△1,841,413	千円
評価性引当額小計(注)1	△2,524,938	千円		△2,807,041	千円
繰延税金資産 合計	837,086	千円		1,025,053	千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	1,002,993	千円		1,600,295	千円
投資と資本の相殺消去における評価差額	394,749	千円		430,146	千円
特別償却準備金等	113,668	千円		109,467	千円
留保金課税	145,656	千円		180,172	千円
その他	101,037	千円		103,757	千円
繰延税金負債 合計	1,758,105	千円		2,423,839	千円
繰延税金負債の純額	921,018	千円		1,398,785	千円

(注) 1.評価性引当額が282,103千円増加しております。この主な増加内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和2年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	98,216	38,460	35,458	74,064	16,659	146,662	409,523	千円
評価性引当額	△98,216	△38,460	△35,458	△74,064	△16,659	△146,357	△409,218	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	305	(b) 305	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金409,523千円について、繰延税金資産305千円を計上しております。当該繰延税金資産
を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
当連結会計年度(令和3年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	40,773	37,970	79,610	18,258	27,614	767,302	971,529	千円
評価性引当額	△40,773	△37,970	△79,610	△18,258	△27,614	△761,401	△965,628	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	5,900	(b) 5,900	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金971,529千円について、繰延税金資産5,900千円を計上しております。当該繰延税金資産
を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年3月31日)			当連結会計年度 (令和3年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.24	%		5.61	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.35	%		△53.02	%
住民税均等割等	1.62	%		1.55	%
評価性引当額の増減	△0.79	%		32.51	%
のれん償却額	△2.33	%		△2.15	%
負ののれん発生益	-	%		△5.82	%
持分法による投資利益	-	%		△0.85	%
連結子会社との適用税率の差	2.37	%		4.17	%
繰越欠損金の期限切れ	11.42	%		-	%
その他	△1.86	%		2.40	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.00	%		15.02	%