有価証券報告書-第81期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認	16,448千円		11,169千円
未払事業所税否認	5,342		5,351
賞与引当金損金算入限度超過額	77,933		76,167
減価償却超過額	172		165
貸倒引当金損金算入限度超過額	641		4,805
退職給付に係る負債	384,199		378,329
ゴルフ会員権償却損否認	16,658		11,864
その他有価証券評価差額金	506		-
繰延ヘッジ損益	6,506		1,974
投資有価証券評価損否認	2,814		2,814
関係会社株式評価損否認	1,415		10,746
敷金償却否認	8,190		8,774
役員退職慰労引当金否認	76,959		66,708
子会社整理損否認	5,700		-
減損損失否認	30,257		80,182
関係会社株式評価損否認	9,331		-
子会社の繰越欠損金(注)1	72,977		68,763
連結会社間内部利益消去	7,417		7,417
その他	1,234		7,982
繰延税金資産小計	724,706		743,216
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△72,977		△68,763
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△219,391		△248,270
評価性引当額小計	△292,368		△317,034
繰延税金資産合計	432,337		426,182
繰延税金負債との相殺額	△214,364		△248,858
繰延税金資産の純額	217,973		177,324
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△214,364		△500,614
その他	△909		△1,102
繰延税金負債合計	△215,273		△501,717
繰延税金資産との相殺	214,364		248,858
繰延税金負債の純額	△909		△252,858

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	15,940	23,615	17,363	6,065	-	9,992	72,977
評価性引当額	△15,940	△23,615	△17,363	△6,065	-	△9,992	△72,977
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	23,615	17,363	6,065	-	3,666	18,052	68,763
評価性引当額	△23,615	△17,363	△6,065	-	△3,666	△18,052	△68,763
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6		3.0
評価性引当額に係るもの	△18.4		7.6
住民税均等割等	1.4		1.7
過年度法人税等	0.1		-
還付法人税等	-		△0.2
受取配当金の益金不算入	△2.2		△2.8
受取配当金の連結消去に伴う影響額	-		0.6
のれん償却額	-		0.1
持分法による投資損益	-		△2.9
関連会社株式評価損	-		△5.2
その他	△1.3		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.8		33.1