有価証券報告書-第84期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未納事業税	1,881千円		9,747千円
賞与引当金	65,853		67,100
賞与引当金に係る社会保険料	10,981		10,325
退職給付に係る負債	504,731		509,742
役員退職慰労引当金	155,157		158,433
特別修繕引当金	48,033		52,339
貸倒引当金	38,361		24,354
ゴルフ会員権評価損	2,294		2,294
投資有価証券評価損	72,767		63,306
関係会社株式評価損	6,718		―
減価償却超過額	256,232		261,496
税務上の繰越欠損金(注)2	298,163		469,491
繰延ヘッジ損益	6,588		―
未実現利益	12,526		12,089
その他	5,311		5,070
繰延税金資産小計	1,485,602千円		1,645,795千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△293,625		△469,491
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△636,383		△606,509
評価性引当額小計(注)1	△930,009		△1,076,000
繰延税金資産合計	555,593千円		569,794千円
繰延税金負債
圧縮記帳積立金認定損	△449,346千円		△455,132千円
その他有価証券評価差額金	△113,788		△98,386
退職給付に係る調整累計額	△17,826		△15,054
その他	△1,629		△1,188
繰延税金負債合計	△582,590千円		△569,762千円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	△26,997千円		31千円

(注) 1.評価性引当額が145,991千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	13,432	48,095	17,888	―	―	218,747	298,163千円
評価性引当額	△13,432	△48,095	△17,888	―	―	△214,209	△293,625千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	4,537	4,537千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	48,095	17,888	―	―	―	403,507	469,491千円
評価性引当額	△48,095	△17,888	―	―	―	△403,507	△469,491千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。