有価証券報告書-第83期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未納事業税	7,452千円		1,881千円
賞与引当金	66,505		65,853
賞与引当金に係る社会保険料	11,111		10,981
退職給付に係る負債	490,161		504,731
役員退職慰労引当金	148,322		155,157
特別修繕引当金	54,168		48,033
貸倒引当金	30,260		38,361
ゴルフ会員権評価損	2,294		2,294
投資有価証券評価損	72,767		72,767
関係会社株式評価損	6,718		6,718
減価償却超過額	276,086		256,232
税務上の繰越欠損金(注)2	357,211		298,163
退職給付に係る調整累計額	18,391		―
繰延ヘッジ損益	46,283		6,588
未実現利益	873		12,526
その他	5,088		5,311
繰延税金資産小計	1,593,698千円		1,485,602千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△357,211		△293,625
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△645,688		△636,383
評価性引当額小計(注)1	△1,002,900		△930,009
繰延税金資産合計	590,798千円		555,593千円
繰延税金負債
圧縮記帳積立金認定損	△399,672千円		△449,346千円
その他有価証券評価差額金	△43,541		△113,788
退職給付に係る調整累計額	―		△17,826
その他	―		△1,629
繰延税金負債合計	△443,214千円		△582,590千円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	147,583千円		△26,997千円

(注) 1.評価性引当額が72,891千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の解消に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	56,905	21,833	48,095	31,525	―	198,851	357,211千円
評価性引当額	△56,905	△21,833	△48,095	△31,525	―	△198,851	△357,211千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	13,432	48,095	17,888	―	―	218,747	298,163千円
評価性引当額	△13,432	△48,095	△17,888	―	―	△214,209	△293,625千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	4,537	4,537千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.3%	―%
(調整)
関連会社持分法投資損益	△15.4	―
交際費等永久に損金に 算入されない項目	2.4	―
評価性引当額	40.1	―
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.9	―
役員賞与引当金	2.1	―
その他	△1.1	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	57.4%	―%

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。