有価証券報告書-第88期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未納事業税	24,387	千円		222,053	千円
賞与引当金	74,201			74,792
賞与引当金に係る社会保険料	11,325			11,520
退職給付に係る負債	428,077			357,206
役員退職慰労金	73,345			69,756
特別修繕引当金	108,703			104,354
貸倒引当金	11,323			7,921
環境対策引当金	-			80,328
ゴルフ会員権評価損	2,156			2,156
投資有価証券評価損	78,778			78,778
関係会社株式評価損	-			18,240
固定資産売却益	-			25,599
減価償却超過額	207,901			298,615
税務上の繰越欠損金(注)1	610,929			265,508
繰延ヘッジ損益	24,771			-
未実現利益	12,089			12,089
その他	6,236			11,558
繰延税金資産小計	1,674,229	千円		1,640,480	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△610,929			△255,986
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△422,089			△793,211
評価性引当額小計	△1,033,019			△1,049,198
繰延税金資産合計	641,210	千円		591,282	千円
繰延税金負債
圧縮記帳積立金認定損	△446,258	千円		△379,362	千円
その他有価証券評価差額金	△247,139			△398,251
退職給付に係る資産	△553			△1,477
退職給付に係る調整累計額	△92,401			△120,028
繰延ヘッジ損益	-			△31,544
繰延税金負債合計	△786,352	千円		△930,663	千円
繰延税金負債(△)の純額	△145,141	千円		△339,381	千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	16,697	114,382	103,143	376,706	610,929	千円
評価性引当額	-	-	△16,697	△114,382	△103,143	△376,706	△610,929	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	2,276	18,112	30,755	81,745	132,618	265,508	千円
評価性引当額	-	△2,276	△18,112	△30,755	△81,745	△123,097	△255,986	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	9,521	9,521	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.3	%	30.3	%
(調整)
関連会社持分法投資損益	△2.0		△0.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.1
評価性引当額	△1.3		△0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.7		△0.1
子会社税率差異	0.0		3.1
その他	0.6		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.2	%	33.4	%