有価証券報告書-第109期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)(千円)	当連結会計年度 (2026年6月30日)(千円)
繰延税金資産
賞与引当金	8,863	11,516
繰越欠損金(注)	161,960	156,050
退職給付に係る負債	374,389	382,424
役員退職慰労引当金	70,445	65,784
ゴルフ会員権評価損	9,798	9,364
投資有価証券評価損	88,873	88,873
未実現固定資産売却益	28,173	28,173
土地減損損失	159,453	159,452
その他	187,366	183,582
繰延税金資産小計	1,089,323	1,085,220
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△151,883	△141,767
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△496,915	△475,426
評価性引当額小計	△648,799	△617,194
繰延税金資産合計	440,524	468,025
繰延税金負債
退職給付に係る資産	-	△68,572
固定資産圧縮積立金	△27,920	△27,920
その他有価証券評価差額金	△274,841	△602,437
株式交換益	△76,480	△76,480
土地評価差額	△372,145	△372,145
繰延税金負債合計	△751,387	△1,147,555
繰延税金資産(負債)の純額	△310,863	△679,529

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	948	43,931	117,080	161,960
評価性引当額	-	-	-	△544	△34,573	△116,766	△151,883
繰延税金資産	-	-	-	403	9,358	314	10,076

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	21,849	40,176	94,024	156,050
評価性引当額	-	-	-	△12,668	△35,588	△93,510	△141,767
繰延税金資産	-	-	-	9,180	4,587	514	14,282

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.48	%	30.48	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.59	%	0.52	%
評価性引当額増減	△0.07	%	△2.18	%
持分法投資損益	2.48	%	5.05	%
住民税均等割	0.83	%	0.67	%
評価差額の実現	-	%	△1.81	%
その他	△1.52	%	△0.09	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.79	%	32.64	%