有価証券報告書-第49期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	241,864千円		265,366千円
未払社会保険料	35,020		36,194
未払法人税等(未払事業税)	62,069		68,098
退職給付に係る負債	467,380		658,848
長期未払金	87,333		87,333
投資有価証券評価損	24,115		24,115
ゴルフ会員権評価損	5,486		5,486
税務上の繰越欠損金(注)1	425,705		259,187
資産除去債務	25,751		26,266
その他	37,735		67,077
繰延税金資産小計	1,412,461		1,497,974
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△414,764		△33,618
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△29,601		△29,601
評価性引当額小計	△444,366		△63,220
繰延税金資産合計	968,095		1,434,753
繰延税金負債
関係会社の留保利益	△47,018		△38,543
投資有価証券(退職給付信託)	△83,013		△83,013
その他有価証券評価差額金	△474,789		△419,666
資産除去債務に対応する除去費用	△10,982		△10,348
その他	-		△41,826
繰延税金負債合計	△615,805		△593,399
繰延税金資産の純額	352,290		841,354

(注)1.評価性引当額が381,145千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社KIMURA,INC.において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超2年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	41,756	35,608	348,340	425,705
評価性引当額	△34,105	△32,318	△348,340	△414,764
繰延税金資産	7,651	3,289	-	10,940

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超2年以内(千円)	5年超(千円)	合計(千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	35,608	-	223,579	259,187
評価性引当額	△33,618	-	-	△33,618
繰延税金資産	1,989	-	223,579	(※3)225,568

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※3)税務上の繰越欠損金259,187千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産225,568千円を計上しております。当該繰延税金資産225,568千円は、主に連結子会社KIMURA,INC.における税務上の繰越欠損金について将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し認識したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。