有価証券報告書-第25期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	44,147千円		58,887千円
役員賞与引当金	15,746		2,750
貸倒引当金	114,706		838,732
投資有価証券評価損	11,698		11,698
退職給付に係る負債	70,239		71,676
資産調整勘定	188,591		139,073
その他	61,136		118,091
繰延税金資産小計	506,264		1,240,910
評価性引当額(注)	△104,638		△94,227
繰延税金資産合計	401,626		1,146,682
繰延税金負債
倒産防止共済	2,532		2,553
繰延税金負債合計	2,532		2,553
繰延税金資産の純額	399,093		1,144,128

(注)評価性引当額の変動の主な要因は組織再編に伴う評価性引当額の受け入れ及び減少に伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1
住民税均等割	0.8
税額控除	△1.5
親会社との税率差異	△1.7
のれん償却額	2.3
評価性引当額の変動	△5.7
その他	△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.2