有価証券報告書-第31期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	52,275千円		43,948千円
役員賞与引当金	443		5,986
貸倒引当金	52,988		47,431
投資有価証券評価損	12,572		12,042
退職給付に係る負債	61,749		64,018
資産調整勘定	7,797		5,535
税務上の重要な繰越欠損金(注)1	74,407		7,895
その他	85,274		78,043
繰延税金資産小計	347,509		264,901
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△19,001		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△48,104		△29,410
評価性引当額小計	△67,105		△29,410
繰延税金資産合計	280,404		235,490
繰延税金負債
倒産防止共済	2,656		-
繰延税金負債合計	2,656		-
繰延税金資産の純額	277,747		235,490

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	74,407	74,407
評価性引当額	-	-	-	-	-	△19,001	△19,001
繰延税金資産	-	-	-	-	-	55,406	(※2) 55,406

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	7,895	7,895
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	7,895	(※2) 7,895

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、収益力に基づく課税所得見込み額を考慮した結果、回収可能と判断しました。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.4
住民税均等割	0.4		0.3
受取配当金益金不算入	-		△9.3
税額控除	△1.7		△1.1
役員賞与損金不算入額	2.5		1.8
親会社との税率差異	0.0		0.2
のれん償却額	1.8		1.6
子会社株式売却益	-		4.5
事業税所得割影響額	△0.3		△1.1
評価性引当額の変動	3.0		△2.5
その他	△0.4		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.6		25.1