有価証券報告書-第29期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	44,251千円		43,939千円
役員賞与引当金	3,833		1,383
貸倒引当金	650,152		58,651
投資有価証券評価損	11,698		11,698
退職給付に係る負債	66,484		64,595
資産調整勘定	8,451		9,925
税務上の重要な繰越欠損金(注)1	51,335		270,200
その他	92,708		75,861
繰延税金資産小計	928,917		536,256
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	-		△983
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△48,456		△42,802
評価性引当額小計	△48,456		△43,785
繰延税金資産合計	880,461		492,471
繰延税金負債
倒産防止共済	2,594		2,635
繰延税金負債合計	2,594		2,635
繰延税金資産の純額	877,866		489,835

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	51,335	51,335
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	51,335	(※2) 51,335

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	270,200	270,200
評価性引当額	-	-	-	-	-	△983	△983
繰延税金資産	-	-	-	-	-	269,217	(※2) 269,217

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、収益力に基づく課税所得見込み額を考慮した結果、回収可能と判断しました。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		0.8
住民税均等割	0.8		0.4
税額控除	△1.0		-
寄付金損金不算入額	0.0		-
役員賞与損金不算入額	2.0		2.1
親会社との税率差異	0.5		△0.0
のれん償却額	3.2		2.2
過年度法人税等	0.0		-
事業税所得割影響額	2.8		0.3
評価性引当額の変動	0.4		△0.5
その他	0.2		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.0		35.7