有価証券報告書-第100期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
会社分割による関係会社株式	51,020	百万円		51,020	百万円
資産除去債務	27,148	百万円		26,544	百万円
繰越欠損金	62,075	百万円		21,926	百万円
退職給付引当金	16,070	百万円		15,279	百万円
使用済燃料再処理等拠出金費	7,626	百万円		12,817	百万円
減価償却限度超過額	9,492	百万円		9,982	百万円
その他	28,280	百万円		37,765	百万円
繰延税金資産小計	201,713	百万円		175,336	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△7,896	百万円			-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△34,960	百万円		△34,540	百万円
評価性引当額小計	△42,856	百万円		△34,540	百万円
繰延税金資産合計	158,856	百万円		140,795	百万円
繰延税金負債
資産除去債務相当資産	△6,446	百万円		△5,299	百万円
前払年金費用	△3,210	百万円		△3,073	百万円
退職給付信託設定益	△3,227	百万円		△2,660	百万円
その他	△5,442	百万円		△4,920	百万円
繰延税金負債合計	△18,326	百万円		△15,954	百万円
繰延税金資産の純額	140,530	百万円		124,841	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	27.9	%		27.9	%
(調整)
評価性引当額	1.2	%		△5.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	1.5	%		△3.1	%
その他	△0.8	%		0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.8	%		20.1	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っている。