有価証券報告書-第104期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	15,537千円	13,573千円
賞与引当金	53,999千円	53,529千円
貸倒引当金	32,633千円	27,733千円
退職給付に係る負債	266,702千円	282,822千円
減損損失	161,914千円	188,584千円
有価証券評価差額金	56,876千円	85,483千円
資産除去債務	37,913千円	37,109千円
未実現利益の消去	6,440千円	5,301千円
税務上の繰越欠損金(注)	213,737千円	198,514千円
その他	9,765千円	8,295千円
繰延税金資産小計	855,522千円	900,946千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△186,588千円	△177,125千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△179,463千円	△205,693千円
評価性引当額小計	△366,051千円	△382,819千円
繰延税金資産合計	489,471千円	518,127千円
繰延税金負債
資産除去債務	△6,570千円	△3,580千円
固定資産圧縮積立金	△476,424千円	△476,424千円
有価証券評価差額金	△146,368千円	△109,266千円
その他	△400千円	△23千円
繰延税金負債合計	△629,764千円	△589,294千円
繰延税金負債の純額	△140,292千円	△71,166千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	8,663	-	76,609	128,464	213,737
評価性引当額	-	-	8,197	-	49,925	128,464	186,588
繰延税金資産	-	-	465	-	26,683	-	27,149

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	8,197	-	60,078	39,712	90,526	198,514
評価性引当額	-	8,197	-	39,609	39,712	89,606	177,125
繰延税金資産	-	-	-	20,468	-	920	21,388

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
住民税等均等割	190.83%	23.23%
交際費等永久に損金に算入されない項目	72.04%	11.97%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△35.25%	△8.42%
評価性引当額の増減	△1,690.70%	△20.61%
期限切れ欠損金	84.80%	-%
その他	0.45%	△1.08%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1,347.21%	35.71%