有価証券報告書-第57期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
当社は、短期的な預金等を中心に、安全で且つ換金性・流動性が高いなど、効率的な方法によって資金運用を行っており、会員からの預り金を中心に資金を調達している。
売掛金に係る顧客の信用リスクは、内部規定に則ってリスク低減を図っている。また、投資有価証券については、半期ごとに時価の把握を行っている。
前事業年度(平成25年12月31日)
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、重要性の乏しいもの並びに時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていない((注) 2参照)。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	790,016	790,016	―
(2) 売掛金	26,428	26,428	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
①満期保有目的の債券	1,699,987	1,744,175	44,188
資産計	2,516,431	2,560,619	44,188
(1) 買掛金	18,915	18,915	―
(2) 未払金及び未払費用	98,042	98,042	―
負債計	116,958	116,958	―

(注) 1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1) 現金及び預金
預金は全て短期であるため、時価にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(2) 売掛金
売掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、取引金融機関から提示された価格によっている(保有目的ごとの有価証券に関する注
記事項は、「有価証券関係」注記を参照)。
負債
(1) 買掛金、(2)未払金及び未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(注) 2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	貸借対照表計上額(千円)
譲渡性預金	2,372,049
合計	2,372,049

譲渡性預金については、市場価格がなく、且つ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(3) 有価証券及び投資有価証券」には含めていない。
(注) 3 金銭債権及び有価証券のうち満期のあるものの決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	790,016	―	―	―
売掛金	26,428	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券等	2,372,049	600,000	1,099,987	―
合計	3,188,494	600,000	1,099,987	―

当事業年度(平成26年12月31日)
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、重要性の乏しいものは、次表には含めていない。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	458,378	458,378	―
(2) 売掛金	42,569	42,569	―
(3) 有価証券	1,300,200	1,300,200	―
(4) 投資有価証券
①満期保有目的の債券	2,099,989	2,164,258	64,269
資産計	3,901,138	3,965,407	64,269
(1) 買掛金	29,790	29,790	―
(2) 未払金	48,842	48,842	―
負債計	78,633	78,633	―

(注) 1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1) 現金及び預金
預金は全て短期であるため、時価にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(2) 売掛金
売掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(3) 有価証券
有価証券は国内譲渡性預金であり、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿
価額によっている。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引金融機関から提示された価格によっている(保有目的ごとの有価証券に関する注記事項は、「有価証券関係」注記を参照)。
負債
(1) 買掛金及び(2) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(表示方法の変更)
前事業年度において、売掛金は流動資産の「未収入金」に含めて表示している。今後、売掛金の増加が見込まれることから、実態をより適切に表示するため、当事業年度より独立掲記している。
その表示方法の変更を前事業年度に反映させ、流動資産の「未収入金」に含めていた26,428千円は、「売掛金」に組み替え、残額の12,235千円は「その他」に含めている。
(注) 2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	貸借対照表計上額(千円)
会員預り金	9,275,250
合計	9,275,250

会員預り金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表には含めていない。
(注) 3 金銭債権及び有価証券のうち満期のあるものの決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	458,378	―	―	―
売掛金	42,569	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	―	700,000	1,399,989	―
その他有価証券のうち 満期があるもの	1,300,200	―	―	―
合計	1,801,148	700,000	1,399,989	―