半期報告書-第66期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、重要性の乏しいものは、次表には含めておりません。
前事業年度(2022年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 有価証券
①満期保有目的の債券	300,092	299,983	△109
(2) 投資有価証券
①満期保有目的の債券	5,812,730	5,689,460	△123,269
資産計	6,112,823	5,989,444	△123,379

(*1) 「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「未払金」「預り金」については、現金であること、及び短期間で
決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 会員預り金(貸借対照表計上額10,298,700千円)については、市場価格がなく、かつ返還期限が定められて
いないため、将来キャッシュ・フローを見積もることが困難であることから、上表には含めておりません。
当中間会計期間(2023年6月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 有価証券
①満期保有目的の債券	599,910	600,635	724
(2) 投資有価証券
①満期保有目的の債券	5,554,799	5,480,763	△74,036
資産計	6,154,710	6,081,398	△73,311

(*1) 「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「未払金」「預り金」については、現金であること、及び短期間で
決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 会員預り金(貸借対照表計上額10,330,300千円)については、市場価格がなく、かつ返還期限が定められて
いないため、将来キャッシュ・フローを見積もることが困難であることから、上表には含めておりません。
2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の
対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るイ
ンプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルの時価を分類しております。
(1) 時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券
満期保有目的の債券
社債	―	299,983	―	299,983
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	―	5,689,460	―	5,689,460
資産計	―	5,989,444	―	5,989,444

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その
時価をレベル2の時価に分類しております。
当中間会計期間(2023年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券
満期保有目的の債券
社債	―	600,635	―	600,635
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	―	5,480,763	―	5,480,763
資産計	―	6,081,398	―	6,081,398

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その
時価をレベル2の時価に分類しております。