有価証券報告書-第65期(2022/01/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、会員からの預り金を中心に資金を調達しており、短期的な預金及び満期保有目的で保有する社債等を中心に、安全且つ換金性・流動性が高い効率的な方法によって資金運用を行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金に係る顧客の信用リスクは、内部規定に則ってリスク低減を図っております。有価証券及び投資有価証券については、半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日でございます。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりでございます。なお、重要性の乏しいものは、次表には含めておりません。
前事業年度(2021年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券
①満期保有目的の債券	4,670,569	4,669,076	△1,492
資産計	4,670,569	4,669,076	△1,492

(*1) 「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「未払金」「預り金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 「有価証券」(金銭信託。貸借対照表計上額300,000千円)及び「会員預り金」(貸借対照表計上額10,212,400千円)」については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表には含めておりません。
当事業年度(2022年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 有価証券
①満期保有目的の債券	300,092	299,983	△109
(2) 投資有価証券
①満期保有目的の債券	5,812,730	5,689,460	△123,269
資産計	6,112,823	5,989,444	△123,379

(*1) 「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「未払金」「預り金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 「会員預り金」(貸借対照表計上額10,298,700千円)については、市場価格がなく、かつ返還期限が定められていないため、将来キャッシュ・フローを見積もることが困難であることから、上表には含めておりません。
(注 1) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,700,174	―	―	―
売掛金	55,560	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	901,150	3,364,832	404,586
合計	1,755,734	901,150	3,364,832	404,586

当事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	765,432	―	―	―
売掛金	53,955	―	―	―
有価証券
満期保有目的の債券	300,092	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	1,322,669	4,085,645	404,415
合計	1,119,480	1,322,669	4,085,645	404,415

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算
定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係
るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルの時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券
満期保有目的の債券
社債	―	299,983	―	299,983
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	―	5,689,460	―	5,689,460
資産計	―	5,989,444	―	5,989,444

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。