半期報告書-第65期(令和4年1月1日-令和4年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、重要性の乏しいものは、次表には含めておりません。
前事業年度(2021年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 売掛金	55,560	55,560	―
(2) 投資有価証券
①満期保有目的の債券	4,670,569	4,669,076	△1,492
資産計	4,726,130	4,724,637	△1,492
(1) 買掛金	31,569	31,569	―
(2) 未払金	49,170	49,170	―
(3) 預り金	22,683	22,683	―
負債計	103,423	103,423	―

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似
するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 有価証券(金銭信託。貸借対照表計上額300,000千円)及び会員預り金(貸借対照表計上額10,212,400千円)
については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表には含め
ておりません。
当中間会計期間(2022年6月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 売掛金	48,842	48,842	―
(2) 有価証券
①満期保有目的の債券	495,000	495,008	8
(3) 投資有価証券
①満期保有目的の債券	5,399,515	5,352,090	△47,425
資産計	5,943,357	5,895,940	△47,417
(1) 買掛金	49,681	49,681	―
(2) 未払金	43,933	43,933	―
(3) 預り金	16,023	16,023	―
負債計	109,637	109,637	―

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似
するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 会員預り金(貸借対照表計上額10,283,600千円)については、市場価格がなく、かつ返還期限が定められて
いないため、将来キャッシュ・フローを見積もることが困難であることから、上表には含めておりません。
2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の
対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るイ
ンプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルの時価を分類しております。
(1) 時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(2022年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	―	48,842	―	48,842
有価証券
満期保有目的の債券
社債	―	495,008	―	495,008
投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	―	5,352,090	―	5,352,090
資産計	―	5,895,940	―	5,895,940
買掛金	―	49,681	―	49,681
未払金	―	43,933	―	43,933
預り金	―	16,023	―	16,023
負債計	―	109,637	―	109,637

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金
売掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率
を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
有価証券及び投資有価証券
当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その
時価をレベル2の時価に分類しております。
買掛金、未払金及び預り金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、支払期日までの期間及
び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。