有価証券報告書-第55期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	191	百万円		175	百万円
賞与引当金	149	百万円		200	百万円
退職給付信託	822	百万円		611	百万円
研究開発費	54	百万円		83	百万円
繰越欠損金 (注)2	575	百万円		627	百万円
減損損失	66	百万円		66	百万円
退職給付に係る負債	297	百万円		446	百万円
その他	269	百万円		513	百万円
繰延税金資産小計	2,426	百万円		2,725	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△575	百万円		△627	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△233	百万円		△418	百万円
評価性引当額小計 (注)1	△809	百万円		△1,045	百万円
繰延税金資産合計	1,616	百万円		1,680	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△243	百万円		△308	百万円
退職給付に係る資産	△1,724	百万円		△2,362	百万円
顧客関連資産	-	百万円		△2,701	百万円
固定資産評価差額	-	百万円		△545	百万円
その他	0	百万円		△132	百万円
繰延税金負債合計	△1,968	百万円		△6,050	百万円
繰延税金資産の純額	△351	百万円		△4,370	百万円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において区分掲記しておりました「土地再評価差額金」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より繰延税金資産の「その他」に含めて表示することとしております。なお、前連結会計年度の「土地再評価差額金」は2百万円です。
(注)1.評価性引当額が235百万円増加しております。この増加の主な内容は、当連結会計年度に株式会社アートホールディングス及び株式会社ノーザを連結子会社化したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	15	7	-	-	7	545	575	百万円
評価性引当額	△15	△7	-	-	△7	△545	△575	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	7	-	-	7	4	607	627	百万円
評価性引当額	△7	-	-	△7	△4	△607	△627	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	百万円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。