有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	160百万円		59百万円
未払事業税否認	43		67
未払事業所税否認	1		1
賞与引当金否認	13		10
退職給付引当金超過額否認	17		15
役員退職慰労引当金否認	2		-
株式報酬費用	299		150
減価償却費超過額否認	16		24
資産除去債務	42		48
投資有価証券評価損否認	2,667		2,679
事業損失引当金繰入超過	1,684		1,857
新設分割による資産承継	2,493		2,854
その他	54		180
繰延税金資産小計	7,498		7,949
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,415		△5,082
評価性引当額小計	△4,415		△5,082
繰延税金資産合計	3,082		2,867
繰延税金負債
固定資産	△8		△6
その他有価証券評価差額金	△21		△2
繰延税金負債合計	△29		△8
繰延税金資産の純額	3,052		2,858

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.02		0.02
税制適格ストックオプション	0.04		0.02
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△23.97		△14.10
特定子会社の株式譲渡益の損金算入額	-		△8.87
評価性引当額	△1.29		△2.33
住民税均等割	0.01		0.00
寄附金の損金不算入額	2.41		0.00
法人税、住民税、事業税の欠損金等による差異	0.15		0.08
その他	0.61		0.81
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.60		6.25

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。