有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
契約負債	229,175千円		99,765千円
未払事業税否認額	13,439		26,918
賞与引当金否認額	106,836		114,768
退職給付引当金否認額	450,577		426,421
ソフトウェア	97,315		178,217
その他	186,831		198,064
繰延税金負債との相殺	△360,903		△344,624
繰延税金資産小計	723,272		699,531
評価性引当額(注)	△106,293		△136,823
繰延税金資産合計	616,978		562,707
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	360,903		344,624
繰延税金資産との相殺	△360,903		△344,624
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	616,978		562,707

(注)評価性引当額が30,530千円増加しております。
この増加の主な内容は、当社における関係会社評価損に係る評価性引当額、並びに貸倒引当金に係る評価性引当額が35,909千円増加したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	1.3		0.9
評価性引当額	△2.3		1.7
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		1.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.4		△1.3
試験研究費の特別控除	△3.6		△4.4
所得拡大促進税制特別税額控除	-		△0.9
その他	△0.3		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.6		27.4