有価証券報告書-第62期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	104	百万円	99	百万円
業務損失引当金	36		20
賞与引当金	1,165		1,038
賞与社会保険料	173		157
退職給付に係る負債	245		89
有価証券評価損	76		72
資産除去債務	85		101
繰越欠損金	146		129
その他	527		661
小計	2,562		2,370
評価性引当額	△504		△556
合計	2,057		1,814
繰延税金負債
退職給付に係る資産	532		821
有形固定資産	75		109
その他有価証券評価差額金	593		716
その他	90		113
合計	1,292		1,760
繰延税金資産純額	765		53

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等の損金不算入	0.51		0.71
住民税均等割	0.95		1.04
受取配当等の益金不算入	△0.04		△0.05
試験研究費の税額控除	△0.42		△0.23
賃上げ促進税制の税額控除	△4.77		△4.06
役員賞与損金不算入	0.21		0.22
のれん償却額	0.92		1.09
評価性引当額の増減	△2.60		0.21
その他	△0.02		△1.05
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.36		28.50