訂正有価証券報告書-第20期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2016年9月30日) | 当事業年度 (2017年9月30日) | |||
繰延税金資産 | ||||
営業投資有価証券評価損 | 220 | 百万円 | 287 | 百万円 |
貸倒引当金 | 1,127 | 百万円 | 1,367 | 百万円 |
ソフトウェア償却費 | 714 | 百万円 | 1,063 | 百万円 |
関係会社株式評価損 | 768 | 百万円 | 1,029 | 百万円 |
未払金 | 589 | 百万円 | 66 | 百万円 |
勤続慰労引当金 | 201 | 百万円 | 262 | 百万円 |
株式報酬費用 | 103 | 百万円 | 182 | 百万円 |
その他 | 925 | 百万円 | 675 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 4,651 | 百万円 | 4,934 | 百万円 |
評価性引当額 | - | 百万円 | △390 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 4,651 | 百万円 | 4,544 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △597 | 百万円 | △1,527 | 百万円 |
資産除去債務 | △157 | 百万円 | △114 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △754 | 百万円 | △1,641 | 百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 3,896 | 百万円 | 2,903 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2016年9月30日) | 当事業年度 (2017年9月30日) | |||
法定実効税率 | 33.06 | % | 30.86 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.36 | % | 2.48 | % |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △6.57 | % | △10.04 | % |
住民税均等割額 | 0.07 | % | 0.09 | % |
法人税等の特別控除 | △4.15 | % | △2.14 | % |
評価性引当額 | - | % | 0.58 | % |
その他 | 1.97 | % | 0.20 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.74 | % | 22.03 | % |