有価証券報告書-第24期(平成25年3月1日-平成26年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年2月28日)		当事業年度 (平成26年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	16,684千円		15,145千円
未払事業所税	6,217		6,820
貸倒引当金	85,654		123,120
賞与引当金	23,497		21,717
退職給付引当金	29,520		31,572
一括償却資産	2,009		2,916
投資有価証券評価損	6,724		6,724
関係会社株式評価損	94,517		94,517
関係会社出資金評価損	─		23,438
事業撤退損	10,404		10,345
投資損失引当金	22,820		─
その他	15,501		16,956
繰延税金資産小計	313,553		353,276
評価性引当額	△225,783		△266,297
繰延税金資産合計	87,770		86,979
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△11,849		△36,274
繰延税金負債合計	△11,849		△36,274
繰延税金資産の純額	75,920		50,704

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年2月28日)		当事業年度 (平成26年2月28日)
法定実効税率	40.7%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		1.6
住民税均等割	0.8		0.7
留保金課税	1.7		1.5
評価性引当額	17.8		6.5
所得税額控除	─		△0.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.9		─
その他	0.0		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	63.8		48.3