有価証券報告書-第37期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)	当連結会計年度 (平成30年2月28日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税・事業所税	8,265千円	13,579千円
賞与引当金	62,999千円	64,489千円
仕掛品	4,391千円	2,994千円
繰越欠損金	47,835千円	16,421千円
その他	13,079千円	12,519千円
計	136,570千円	110,005千円
繰延税金負債(流動)
前払費用	―	△12千円
計	―	△12千円
繰延税金資産(流動)の純額	136,570千円	109,992千円
評価性引当額	△4,083千円	△2,579千円
繰延税金資産(流動)合計	132,487千円	107,412千円
繰延税金資産(固定)
減価償却	1,828千円	2,552千円
貸倒引当金	12,474千円	13,884千円
少額固定資産	7,597千円	5,862千円
投資有価証券評価損	18,321千円	19,302千円
繰越欠損金	48,600千円	4,455千円
出資金評価損	3,460千円	3,460千円
資産除去債務	37,264千円	35,742千円
その他	4,113千円	2,762千円
計	133,660千円	88,022千円
繰延税金負債(固定)
資産除去債務に対応する除去費用	△27,304千円	△23,890千円
その他有価証券評価差額金	△24,584千円	△10,324千円
計	△51,888千円	△34,214千円
繰延税金資産(固定)の純額	81,771千円	53,807千円
評価性引当額	△122,887千円	△79,652千円
繰延税金資産(負債)(固定)合計	△41,116千円	△25,844千円
繰延税金資産合計	91,370千円	81,567千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目別内訳

	前連結会計年度 (平成29年2月28日)	当連結会計年度 (平成30年2月28日)
法定実効税率	33.1%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.4	3.2
住民税均等割額	0.7	1.4
評価性引当額の増減	△6.4	△8.5
持分法による投資損失	2.1	0.5
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.0	―
その他	1.6	1.3
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	37.5%	28.8%