訂正有価証券報告書-第40期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年2月29日)		当連結会計年度 (令和3年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税・事業所税	20,392千円		3,906千円
賞与引当金	75,412千円		45,458千円
仕掛品	1,034千円		3,945千円
減価償却	835千円		4,309千円
貸倒引当金	14,485千円		13,738千円
少額固定資産	9,306千円		4,660千円
投資有価証券評価損	14,597千円		14,597千円
資産除去債務	36,884千円		36,759千円
繰越欠損金	―		43,484千円
その他	20,586千円		14,915千円
繰延税金資産小計	193,535千円		185,774千円
評価性引当額	△72,494千円		△59,641千円
繰延税金資産合計	121,041千円		126,133千円
繰延税金負債
未収事業税	―		△4,042千円
資産除去債務に対応する除去費用	△20,401千円		△15,858千円
その他有価証券評価差額金	△1,800千円		△2,663千円
繰延税金負債合計	△22,202千円		△22,564千円
繰延税金資産純額	98,838千円		103,569千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目別内訳

	前連結会計年度 (令和2年2月29日)	当連結会計年度 (令和3年2月28日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8%	△1.0%
住民税均等割額	0.7%	△1.5%
評価性引当額の増減	△0.2%	2.5%
持分法による投資利益	0.4%	△2.0%
その他	△0.2%	△1.4%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	33.1%	27.2%