有価証券報告書-第37期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年2月28日)		当事業年度 (平成30年2月28日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税・事業所税	8,265	千円	13,579	千円
賞与引当金	55,978	千円	56,437	千円
未払法定福利費	7,664	千円	7,763	千円
仕掛品	6,968	千円	5,574	千円
その他	1,667	千円	906	千円
計	80,544	千円	84,261	千円
繰延税金負債(流動)
前払費用	―	千円	△12	千円
計	―	千円	△12	千円
繰延税金資産(流動)の純額	80,544	千円	84,248	千円
評価性引当額	△4,083	千円	△2,579	千円
繰延税金資産(流動)合計	76,461	千円	81,668	千円

繰延税金資産(固定)
貸倒引当金	12,474	千円	13,884	千円
投資有価証券評価損	16,860	千円	17,841	千円
関係会社株式評価損	32,572	千円	49,185	千円
少額固定資産	7,543	千円	5,665	千円
資産除去債務	35,822	千円	34,300	千円
その他	3,473	千円	2,848	千円
計	108,747	千円	123,726	千円
繰延税金負債(固定)
資産除去債務に対応する除去費用	△27,304	千円	△23,890	千円
その他有価証券評価差額金	△24,584	千円	△10,324	千円
計	△51,888	千円	△34,214	千円
繰延税金資産(固定)の純額	56,858	千円	89,511	千円
評価性引当額	△98,030	千円	△115,556	千円
繰延税金負債(固定)合計	△41,172	千円	△26,044	千円
繰延税金資産合計	35,289	千円	55,623	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年2月28日)		当事業年度 (平成30年2月28日)
法定実効税率	33.1%		30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.3		3.8
住民税均等割額	0.6		2.4
評価性引当額の増減	6.8		5.5
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.9		―
過年度税額修正に伴う影響額	1.2		△1.2
その他	△0.7		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.2%		41.5%