有価証券報告書-第25期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	4,549百万円		4,115百万円
減損損失	1,356		1,689
減価償却超過額	1,238		1,432
賞与引当金	151		251
貸倒引当金	89		72
資産除去債務	376		403
借地権償却	115		131
その他	243		154
繰延税金資産小計	8,120		8,250
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,458		△521
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,632		△2,132
評価性引当額小計(注)1	△4,091		△2,653
繰延税金資産合計	4,029		5,597
繰延税金負債
長期貸付金利息	24		27
有形固定資産	31		23
その他	17		18
繰延税金負債合計	73		69
繰延税金資産(負債)の純額	3,955		5,527

(注)1.評価性引当額が1,437百万円減少しております。この減少の主な内容は、株式会社テイクアンドギヴ・ニーズにおいて、繰越欠損金に係る評価性引当額が1,816百万円減少したことなどによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	4,549	4,549百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	2,458	2,458
繰延税金資産	―	―	―	―	―	2,091	(b)2,091

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金4,549百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,091百万円を計上しております。これは、当社及び一部の連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高について繰延税金資産を認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	4	4,110	4,115百万円
評価性引当額	―	―	―	―	4	516	521
繰延税金資産	―	―	―	―	―	3,593	(b)3,593

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金4,115百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産 3,593百万円を計上しております。これは、当社及び一部の連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高について繰延税金資産を認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		1.9
評価性引当額	△37.7		△52.0
住民税均等割	4.0		2.5
連結子会社の適用税率差異	0.6		△0.4
適用税率変更による影響	-		△35.3
その他	0.2		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.9		△48.7

3.法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
当社は、2022年7月15日付で資本金を100百万円に減資したことにより、法人事業税の外形標準が不適用となっております。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率を30.6%から34.6%に変更しております。
この変更により、繰延税金資産の金額が632百万円増加し、法人税等調整額が634百万円減少し、その他有価証券評価差額金が2百万円減少しております。