有価証券報告書-第28期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
退職給付引当金	97,195千円		113,771千円
未払事業税	5,575		4,032
一括償却資産	926		1,158
賞与引当金	4,963		4,323
資産除去債務	3,334		2,519
長期前払費用	242		264
未払社会保険料	535		546
株式報酬費用	4,103		4,103
製品保証引当金	9,792		-
関係会社株式評価損	-		1,524
研究開発費	-		6,361
その他	212		12
繰延税金資産 小計	126,881		138,618
評価性引当額	△3,589		△4,320
繰延税金資産 合計	123,291		134,297
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	146		490
繰延税金負債 合計	146		490
繰延税金資産純額	123,145		133,807

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%		0.7%
株式報酬費用	0.8%		-%
株主優待費用	1.0%		△0.4%
住民税均等割等	0.3%		0.3%
評価性引当額の増減	0.2%		0.2%
税額控除	△3.8%		△6.0%
事業税還付	△0.4%		-%
その他	0.0%		0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.2%		25.4%