有価証券報告書-第26期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	176百万円	233百万円
ポイント引当金	649	707
賞与引当金	219	233
貸倒引当金	281	46
関係会社株式評価損	1,080	841
株式報酬費用	154	174
投資有価証券評価損	236	344
その他	77	61
繰延税金資産合計	2,872	2,639
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	509	596
繰延税金負債合計	509	596
繰延税金資産の純額	2,362	2,043

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.7	△5.3
子会社清算損	0.2	-
賃上げ促進税制等の税額控除	△0.2	△0.4
外国税額控除	△0.0	△0.1
その他	0.0	0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.9	24.8