有価証券報告書-第21期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	283百万円	424百万円
ポイント引当金	496	680
賞与引当金	111	202
売上割戻引当金	48	64
貸倒引当金	111	129
関係会社株式評価損	693	649
のれん	46	28
株式報酬費用	36	50
投資有価証券評価損	79	122
その他	75	115
繰延税金資産合計	1,979	2,463
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	208	341
繰延税金負債合計	208	341
繰延税金資産の純額	1,771	2,121

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.5	△1.9
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	0.2
所得拡大促進税額控除	△0.6	△0.6
その他	0.1	△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.8	28.3