有価証券報告書-第41期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	54,125	千円		56,921	千円
役員賞与引当金	11,851	千円		-	千円
賞与引当金	98,758	千円		118,288	千円
法定福利費	17,591	千円		18,818	千円
未払事業所税	3,999	千円		4,372	千円
未払賞与	155,609	千円		198,269	千円
退職給付引当金	333,100	千円		367,149	千円
執行役員退職慰労引当金	17,556	千円		21,361	千円
長期未払退職金	14,598	千円		3,309	千円
株式報酬費用	45,214	千円		45,380	千円
投資有価証券評価損	74,772	千円		85,534	千円
関係会社株式評価損	-	千円		97,680	千円
減損損失	-	千円		105,387	千円
資産除去債務	26,206	千円		27,191	千円
その他有価証券評価差額金	-	千円		1,551	千円
繰延ヘッジ損益	2,967	千円		4,707	千円
収益認識	30,965	千円		-	千円
その他	55,274	千円		34,145	千円
繰延税金資産小計	942,591	千円		1,190,068	千円
評価性引当額	△143,533	千円		△252,977	千円
繰延税金資産合計	799,058	千円		937,090	千円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△24,156	千円		△22,461	千円
その他有価証券評価差額金	△46,774	千円		△64,217	千円
繰延ヘッジ損益	-	千円		△83	千円
収益認識	△25,796	千円		-	千円
その他	4,542	千円		4,413	千円
繰延税金負債合計	△92,184	千円		△82,348	千円
繰延税金資産の純額	706,874	千円		854,741	千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.39	%		0.36	%
住民税等均等割額	0.15	%		0.13	%
評価性引当額	△0.59	%		2.83	%
役員賞与	0.30	%		0.27	%
法人税の特別控除額	-	%		△4.29	%
その他	0.06	%		△0.50	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.93	%		29.43	%

3. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に公布され、2026年4月1日以後に開始する事業年度から防衛特別法人税が課されることとなりました。これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。