有価証券報告書-第43期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	75百万円		77百万円
退職給付に係る負債	191		208
減損損失	196		250
税務上の繰越欠損金	67		-
資産除去債務	107		108
その他	38		49
繰延税金資産小計	677		694
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△242		△290
評価性引当額小計(注)	△242		△290
繰延税金資産合計	434		404
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△90		△87
その他	△1		-
繰延税金負債合計	△92		△87
繰延税金資産の純額	342		317

(注) 評価性引当額が47百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において減損損失に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.7
住民税均等割			4.0
評価性引当額の増減			11.9
子会社との税率差異			2.6
その他			△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率			48.7