有価証券報告書-第57期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	187百万円		249百万円
退職給付に係る負債	294		262
貸倒引当金	124		79
賞与引当金	171		173
未払事業税	56		41
投資有価証券評価損	162		158
減価償却超過額	106		97
繰延ヘッジ損益	0		-
未実現利益	91		70
連結上の子会社時価評価差額	223		305
その他	449		606
繰延税金資産小計	1,866		2,045
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△187		△238
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△771		△859
評価性引当額小計(注)1	△959		△1,097
繰延税金資産合計	907		947
繰延税金負債
連結上の子会社時価評価差額	△190		△294
その他有価証券評価差額金	△63		△79
その他	△41		△45
繰延税金負債合計	△295		△420
繰延税金資産の純額	612		527

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

							(百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	-	56	130	-	-	-	187
評価性引当額	-	△56	△130	-	-	-	△187
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実行税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

							(百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	61	139	37	-	-	10	249
評価性引当額	△61	△139	△37	-	-	-	△238
繰延税金資産	-	-	-	-	-	10	10

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実行税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.39		2.25
住民税均等割	1.34		2.28
評価性引当額	8.47		△1.77
税額控除	△1.41		△2.67
子会社吸収合併に伴う繰越欠損金の引継ぎ	-		△3.57
子会社吸収合併に伴う影響	-		1.37
寄付金の損金不算入	-		2.79
その他	0.05		0.91
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.42		32.17