有価証券報告書-第56期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	20百万円		145百万円
投資有価証券評価損	318		352
未払事業税	18		43
賞与引当金	127		155
退職給付引当金	220		220
長期未払金	43		43
株式報酬費用	133		148
減価償却超過額	1		106
繰延ヘッジ損益	0		0
その他	117		126
繰延税金資産小計	1,001		1,343
評価性引当額	△568		△654
繰延税金資産合計	433		688
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△32		△60
その他	△54		△40
繰延税金負債合計	△87		△101
繰延税金資産(負債)の純額	346		587

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.62		1.72
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.63		△2.91
住民税均等割	4.65		2.30
評価性引当額	11.39		5.19
税額控除	△5.47		△2.58
過年度法人税等	1.97		-
その他	0.02		△0.11
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.12		34.19